Co należy sprawdzić po otrzymaniu "Informacji"?

Ubezpieczony powinien sprawdzić, czy w przesłanej przez ZUS "Informacji" zawarte są jego prawidłowe dane osobowe: imię, nazwisko, PESEL i NIP, ewentualnie - seria i numer dowodu osobistego albo paszportu.

Seria i numer dowodu osobistego albo paszportu podawane są tylko w przypadku braku numeru PESEL i/lub NIP.

Jeśli ubezpieczony stwierdzi nieprawidłowości w tych danych powinien udać się do płatnika składek (np. zakładu pracy).

Płatnik składek jest zobowiązany sprawdzić czy przekazał do ZUS prawidłowe dane i w przypadku stwierdzenia błędów w przekazanych do ZUS dokumentach - w terminie 7 dni sporządzić i przekazać do ZUS stosowne dokumenty korygujące.

Jeżeli ubezpieczony posiada kilku płatników składek i zauważy błąd w swoich danych, z prośbą o sprawdzenie prawidłowości danych przekazanych do ZUS - powinien zwrócić się do każdego z płatników. Płatnik, który przekazał do ZUS nieprawidłowe dane - zobowiązany jest sporządzić i przekazać do ZUS stosowne dokumenty korygujące.

W przypadku gdy płatnik składek (np. pracodawca) przekazał prawidłowe dane, a ZUS ma dane błędne, ubezpieczony powinien zgłosić reklamację w ZUS. Reklamację można zgłosić w dowolnej jednostce ZUS, jednak będzie ona rozpatrywana w jednostce właściwej ze względu na miejsce zamieszkania ubezpieczonego.

Wykaz terenowych jednostek organizacyjnych ZUS znajduje się na stronie internetowej pod adresem:
http://www.zus.pl/default.asp?p=2&id=352.

Udając się do jednostki ZUS, ubezpieczony powinien pamiętać o zabraniu ze sobą dokumentu potwierdzającego tożsamość (dowód osobisty lub paszport), a w przypadku gdy błąd w "Informacji" dotyczy NIP - przydatne będzie zabranie również decyzji urzędu skarbowego o nadaniu tego identyfikatora.

Ubezpieczony powinien także dokładnie sprawdzić, czy ZUS ma jego prawidłowy i aktualny adres. Jeśli w danych adresowych zawartych w "Informacji" są nieprawidłowości, ubezpieczony powinien sprawdzić u płatnika, czy przekazał on do ZUS prawidłowy adres. Jeśli płatnik podał prawidłowy adres, ubezpieczony może udać się osobiście do właściwej - ze względu na swoje miejsce zamieszkania - jednostki ZUS z dowodem tożsamości, by tam dokonano zmiany lub korekty adresu, albo złożyć / przesłać w tej sprawie pisemną reklamację w/do ZUS - w dowolnej jednostce / do dowolnej jednostki, ale najlepiej - właściwej ze względu na miejsce zamieszkania (tj. w/do jednostce/jednostki ZUS właściwej do jej rozpatrzenia).

Wykaz terenowych jednostek organizacyjnych ZUS znajduje się na stronie internetowej pod adresem:
http://www.zus.pl/default.asp?p=2&id=352.

Ubezpieczony powinien uważnie sprawdzić, jakie składki zewidencjonowano na jego koncie.

Jak sprawdzić, czy są to właściwe kwoty?
Najlepiej najpierw sprawdzić wykazane w "Informacji"(za dany rok, poszczególne lata) kwoty składek - w wysokości nominalnej, w podziale na miesiące - zapisane na koncie w ZUS (I filar). Kwoty te należy porównać z kwotami wykazanymi w - przekazanych ubezpieczonemu przez płatnika składek, np. na formularzu ZUS RMUA (raport miesięczny dla osoby ubezpieczonej) - informacjach o rozliczonych w ZUS składkach na jego ubezpieczenia za poszczególne miesiące. W dokumentach tych (np. w ZUS RMUA - w polach IV. 04, 07 i 11) wykazana jest m.in. wysokość podstawy wymiaru oraz składki na ubezpieczenie emerytalne - z podziałem na składki finansowane przez ubezpieczonego i składki finansowane przez płatnika składek. Jeżeli ubezpieczony nie jest członkiem OFE (i nie ma takiego obowiązku), sprawa jest prosta. Cała składka na ubezpieczenie emerytalne, tj. 19,52% podstawy jej wymiaru "pozostaje w ZUS" (jest zapisywana na koncie ubezpieczonego w ZUS). Tym samym suma kwot należnych od ubezpieczonego i od płatnika składek wykazanych w dokumencie otrzymanym od płatnika powinna zgadzać się z kwotą wykazaną w "Informacji" z ZUS.

Trochę trudniej sprawdzić składki, gdy ubezpieczony należy do OFE (lub ma taki obowiązek). Wtedy kwoty podane w "Informacji", jako zapisane na koncie w ZUS (I filar) powinny być niższe niż te, jakie wykazał płatnik składek. W tej sytuacji składka na ubezpieczenie emerytalne naliczona jest w wysokości 19,52% od podstawy wymiaru składki, ale 7,3% podlega przekazaniu do otwartego funduszu emerytalnego. W "Informacji" składka na I filar wykazana jest wówczas w wysokości 12,22% podstawy jej wymiaru (tj. 19,52% minus 7,3% - należne OFE).

Kwota składek należnych OFE ogółem za rok/okres objęty "Informacją" (podawana w "Informacji" przekazywanej ubezpieczonemu będącemu członkiem OFE lub mającemu taki obowiązek), równa się sumie kwot składek należnych OFE za każdy miesiąc roku/okresu objętego "Informacją", tj. sumie kwot wynoszących 7,3 % podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, wykazanej w imiennych raportach miesięcznych, przekazanych do ZUS za poszczególne miesiące roku/okresu objętego "Informacją" - przez wszystkich płatników składek.

Kwota składek odprowadzonych do OFE ogółem za rok/okres objęty "Informacją" (podawana tylko w "Informacji" przekazywanej ubezpieczonemu będącemu członkiem OFE) powinna być równa kwocie składek należnych OFE za rok/okres objęty "Informacją". Kwota składek odprowadzonych może być jednak niższa od kwoty składek należnych OFE, np. w przypadku gdy chociaż za jeden miesiąc płatnik nie dokonał wpłaty lub dokonał niepełnej wpłaty na FUS. Wynika to z faktu, że warunkiem przekazania składek do OFE jest m.in. dokonanie przez płatnika składek prawidłowych wpłat na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych (FUS).

Ewentualne "groszowe" różnice w kwotach składek wykazanych w otrzymanej z ZUS "Informacji" są spowodowane zaokrągleniami składek (np. finansowanych przez ubezpieczonego i finansowanych przez płatnika).

Istnieją sytuacje, gdy składka na ubezpieczenie emerytalne nie jest należna i w związku z tym płatnik składek jej nie odprowadza. Dzieje się tak np. wtedy, gdy:

• ubezpieczony cały miesiąc przebywał na zwolnieniu lekarskim, na urlopie bezpłatnym lub w danym miesiącu nie zostało mu wypłacone wynagrodzenie,
• w trakcie danego roku zarobki ubezpieczonego przekroczyły kwotę rocznego ograniczenia podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, tj. trzydziestokrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na ten rok (składka od nadwyżki ponad tę kwotę jest nienależna),
• ubezpieczony podlegał tylko ubezpieczeniu zdrowotnemu,
• ubezpieczony (będący płatnikiem składek na własne ubezpieczenia) korzystał ze zwolnienia z opłacania składek na ubezpieczenie emerytalne.

Jeśli ubezpieczony nie otrzymywał (np. na formularzu ZUS RMUA - raport miesięczny dla osoby ubezpieczonej) lub nie zbierał otrzymywanych od płatnika informacji o danych wykazanych za niego w imiennych raportach miesięcznych przekazanych do ZUS za poszczególne miesiące, to powinien w firmie, w której jest lub był zatrudniony poprosić o wydanie informacji.

Pracownik, którego podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne w danym miesiącu wynosiła 1022 zł (pole 04 w bloku IV dokumentu ZUS RMUA - raport miesięczny dla osoby ubezpieczonej), będzie miał zapisane na koncie w ZUS następujące kwoty składki na ubezpieczenie emerytalne:

• w przypadku gdy nie jest członkiem OFE (i nie ma takiego obowiązku): kwota składki wyniesie 199,50 zł. Wynika to z dodania 99,75 zł + 99,75 zł, tj.: 9,76% x 1022 zł = 99,75 zł - finansowane przez ubezpieczonego oraz 9,76% x 1022 zł = 99,75 zł - finansowane przez płatnika składek,
• w przypadku gdy jest członkiem OFE (lub ma taki obowiązek): kwota składki wyliczonej dla podanej wyżej podstawy w wysokości 1022 zł wyniesie 124,89 zł, gdyż jest niższa o 74,61 zł należne OFE (199,50 zł - 74,61 zł = 124,89 zł). Kwota należna OFE jest wyliczana w następujący sposób: 7,3% x 1022 zł = 74,61 zł

Kwota składek należnych OFE ogółem za rok/okres objęty "Informacją" (podawana w "Informacji" przekazywanej ubezpieczonemu będącemu członkiem OFE lub mającemu taki obowiązek) równa się sumie kwot składek należnych OFE za każdy miesiąc roku/okresu objętego "Informacją", tj. sumie kwot wynoszących 7,3 % podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, wykazanej w imiennych raportach miesięcznych, przekazanych do ZUS za poszczególne miesiące roku/okresu objętego "Informacją" - przez wszystkich płatników składek.

Kwota składek odprowadzonych do OFE ogółem za rok/okres objęty "Informacją" (podawana tylko w "Informacji" przekazywanej ubezpieczonemu będącemu członkiem OFE) powinna być równa kwocie składek należnych OFE za rok/okres objęty "Informacją". Kwota składek odprowadzonych może być jednak niższa od kwoty składek należnych OFE, np. w przypadku gdy chociaż za jeden miesiąc płatnik nie dokonał wpłaty lub dokonał niepełnej wpłaty na FUS. Wynika to z faktu, że warunkiem przekazania składek do OFE jest m.in. dokonanie przez płatnika składek prawidłowych wpłat na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych (FUS).

Ewentualne "groszowe" różnice w kwotach składek wykazanych w otrzymanej z ZUS "Informacji" są spowodowane zaokrągleniami składek.

Wykaz składek odprowadzonych do OFE - z podziałem na miesiące, ubezpieczony może uzyskać w terenowej jednostce ZUS.

Sposób wyliczania wysokości zwaloryzowanych składek na ubezpieczenie emerytalne oraz zwaloryzowanego kapitału początkowego został opisany na stronie www.mojaemerytura.zus.pl